При получении от банка сообщения об открытии такого аккредитива торговый посредник может поручить банку перевести аккредитив на своего поставщика или второго бенефициара. При этом перевод должен отвечать условиям первого аккредитива. Однако, обменивая настоящие документы, банк должен рассчитывать на оперативное сотрудничество торгового посредника. Поэтому, банк часто требует от торгового посредника предоставления счета-фактуры одновременно с поручением на перевод аккредитива.

Трансферабельный аккредитив может быть переведен лишь один раз. Ограничения возможности переведения аккредитива направленные на то, чтобы уменьшить злоупотребление и ошибки при переоформлении документов.

Аккредитивная форма расчетов при осуществлении международных операций является самой сложной и дорогой. Несмотря на это аккредитивная форма расчетов выгодна экспортерам, так как дает им практически безусловную гарантию платежа. За каждую операцию по аккредитиву, а также за повышенные кредитные риски банки берут комиссию более высокую, чем при других формах расчетов. Обычно затраты на уплату комиссии компенсирует каждый контрагент соглашения на территории своей страны.

Применение аккредитива во многих случаях является необходимым условием для осуществления экспортно-импортных операций. Использование аккредитивов в международных расчетах регулируется специальным документом - «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов», разработанными Международной торговой палатой (МТП) в Париже, к которому присоединились свыше 160 стран мира.

Вторая по значимости операция банковского обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности – инкассо. Инкассо – это банковская операция, с помощью которой банк по поручению своего клиента (экспортера) получает на основе расчетных документов сумму средств, что ему принадлежит, от плательщика (импортера) за отгруженные ему товары или предоставлены услуги и засчитывает эти средства на счет клиента-экспортера у себя в банке. При этом инкассо являет собой только инкассирование бумаг и банк не гарантирует оплату средств экспортеру.

Для уменьшения риска неуплаты при инкассовой форме расчетов экспортер должен настаивать на предоставлении покупателем гарантии платежа, которую отдельно выдает банк.

Различают два вида инкассо - чистое и документарное. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, которые не сопровождаются коммерческими документами. Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.

При обслуживании субъектов внешнеэкономической деятельности чаще используют документарное инкассо, которое предназначается для осуществления платежей в первую очередь тогда, когда экспортер не хочет отгружать товар по открытому счету, но в то же время не имеет страхования риска через аккредитив. Сравнительно с поставкой по открытому счету документарное инкассо гарантирует большую безопасность, поскольку препятствует покупателю получать в свою собственность товары, не оплатив или не акцептировав вексель.

Благодаря меньшей формальной строгости эта услуга связана с меньшими расходами и является гибче. Поскольку при документарном инкассо продавец к моменту отгрузки товара еще не может быть уверен в том, что покупатель действительно сделает платеж, документарное инкассо подходит для осуществления платежей в таких случаях: продавец полностью доверяет покупателю и уверенный, что последний оплатит отгруженные товары и предоставлены услуги; политические, экономические и правовые условия в стране покупателя считаются стабильными; страна-получатель не имеет импортных ограничений (например, валютный контроль), или она предоставила все необходимы разрешения.

При инкассовой форме расчетов, как правило, принимают участие четыре стороны: экспортер (продавец, доверитель) - сторона, которая выставляет документы на инкассо; банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операцию относительно инкассирования; инкассирующий банк - может быть любой банк, который принимает участие в исполнении инкассового поручения, за исключением банка-ремитента (подает документы плательщику); импортер (покупатель, плательщик) - сторона, которая осуществляет платеж или акцепт за полученный товар.

Еще по теме:

Фонды медицинского страхования
Необходимость внедрения медицинского страхования в России в период перехода к рыночной экономике во многом была предопределена поиском новых источников финансирования здравоохранения. По сравнению с существующей в России государственной ...

Значение привлечённых средств банка
Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций: • открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; • при ...

Направления совершенствования управления риском ликвидности в банках Республики Беларусь
В сентябре 2008 года Базельский комитет по банковскому надзору опубликовал документ «Принципы надлежащего управления и надзора за риском ликвидности» [3, с. 19]. Документ был одобрен на Международной конференции органов банковского надзор ...