Где ОстРабАктЦОсрочн, вал - средние остатки центра ответственности по счетам рублевого покрытия работающих активов группы Срочн в валюте Вал;

ОстПривл ПасЦОсРочн, вал - средние остатки центра ответственности по счетам рублевого покрытия привлеченных пассивов группы Срочн в валюте Вал;

НормРезсрочн, Вал - норматив (отнесенный к 100%) отчислений в ФОР по привлеченным пассивам группы Срочн в валюте Вал;

п - продолжительность отчетного периода в календарных днях.

Данная методика исходит из того, что центры ответственности передают привлеченные ресурсы в трансферт в тех же валютах, в которых они привлечены, а активы создаются из трансфертных ресурсов в тех же валютах, в которых они размещены. Соответственно, у центра ответственности не возникает внутренней валютной позиции, которую следует переоценивать. Поэтому переоценка средств в иностранной валюте не влияет на финансовый результат конкретного подразделения.

В рамках предложенного подхода установлено, что между головным банком и его подразделениями происходит постоянное перераспределение финансовых ресурсов, которое контролируется казначейством, которое можно определить как центр финансирования.

К числу основных функций центра финансирования также относятся:

• трансформация пассивов в активы по срочности (управление долгосрочной ликвидностью) и валюте (управление открытой валютной позицией всего банка);

• обеспечение мгновенной ликвидностью банка;

• передача для размещения собственных средств банка;

• консолидация и иммобилизация прибыли банка;

• управление передачей и получением внутренних ресурсов для формирования централизованных активов и пассивов.

Финансовый результат центра финансирования (казначейства) состоит из следующих компонент:

ПрибЦФ = ДохТрансфКап + ДохТрансфЦентр - РасхТрансфЦентр + ПереоцВалобщ + ПремОбщРиск + ПремМгнЛикв (6)

Трансфертные доходы от размещения денежной части капитала банка (ДохТрансфКап) можно определить как:

ТрансфЦенаЗ, Рубли n

ДохТрансфКап = ДенКап х ---------------------------- х--------- ), (7)

100% 365

Где ДенКап - средние остатки по счетам рублевого покрытия, составляющим денежную часть капитала банка.

Для определения трансфертных расходов по фондированию централизованных активов (РасхТрансфЦентр) используется следующая формула:

ТрансфЦенаСрочн, Вал п

РасхТрансфЦентр = У УОстЦентрАктсрочн, вал х х . -

Срочн Вал 100% 365

ТрансфЦена2, руб п

- УУ УОстПривлПасСрочн, Вал x НормРезСрочн, Вал x x ------ ,(8)

ЦО Срочн Вал 100% 365

Где ОстЦентрАктсрочн, вал - средние остатки по счетам рублевого покрытия централизованных активов группы Срочн в валюте Вал.

Трансфертные доходы от передачи для размещения централизованных пассивов (ДохТрансфЦентр) вычисляются следующим образом:

ТрансфЦенаСрочн, Вал n

ДохТрансфЦентр = У УОстПривлПасссрочн, вал х-------------------------------- х------- , (9)

Срочн Вал 100% 365

Где ОстЦентрПассрочн, Вал - средние остатки по счетам рублевого покрытия централизованных пассивов группы Срочн в валюте Вал.

Премия за управление мгновенной ликвидностью (ПремМгнЛикв) рассчитывается как:

MIACRi- ТрансфЦена1, Рубли 1

ПремМгнЛикв = У (СальдоДилАкni х ---------------------------------------- х .

i =по дням 100% 365

MIACRi- ТрансфЦена1, Рубли 1

- (СальдоДилПаci х -------------------------------------- х--------- ). (10)

100% 365

Премия за общий риск (ПремОбщРиск) вычисляется следующим образом:

Еще по теме:

Понятие потребительского кредита, его классификация
В России под потребительским кредитом понимают продажу торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личн ...

Анализ состояния наличных расчетов на предприятии
Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения. Наличные деньги используются: • для кругооборота товаров и услуг; • для расчетов по ...

Анализ депозитных операций ОАО “Народный банк РК”
Народный банк РК совершает операции по депозитам, принимаемым от физических лиц и юридических лиц, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан. Банк гарантирует, прина ...