Где ОстРабАктЦОсрочн, вал - средние остатки центра ответственности по счетам рублевого покрытия работающих активов группы Срочн в валюте Вал;
ОстПривл ПасЦОсРочн, вал - средние остатки центра ответственности по счетам рублевого покрытия привлеченных пассивов группы Срочн в валюте Вал;
НормРезсрочн, Вал - норматив (отнесенный к 100%) отчислений в ФОР по привлеченным пассивам группы Срочн в валюте Вал;
п - продолжительность отчетного периода в календарных днях.
Данная методика исходит из того, что центры ответственности передают привлеченные ресурсы в трансферт в тех же валютах, в которых они привлечены, а активы создаются из трансфертных ресурсов в тех же валютах, в которых они размещены. Соответственно, у центра ответственности не возникает внутренней валютной позиции, которую следует переоценивать. Поэтому переоценка средств в иностранной валюте не влияет на финансовый результат конкретного подразделения.
В рамках предложенного подхода установлено, что между головным банком и его подразделениями происходит постоянное перераспределение финансовых ресурсов, которое контролируется казначейством, которое можно определить как центр финансирования.
К числу основных функций центра финансирования также относятся:
• трансформация пассивов в активы по срочности (управление долгосрочной ликвидностью) и валюте (управление открытой валютной позицией всего банка);
• обеспечение мгновенной ликвидностью банка;
• передача для размещения собственных средств банка;
• консолидация и иммобилизация прибыли банка;
• управление передачей и получением внутренних ресурсов для формирования централизованных активов и пассивов.
Финансовый результат центра финансирования (казначейства) состоит из следующих компонент:
ПрибЦФ = ДохТрансфКап + ДохТрансфЦентр - РасхТрансфЦентр + ПереоцВалобщ + ПремОбщРиск + ПремМгнЛикв (6)
Трансфертные доходы от размещения денежной части капитала банка (ДохТрансфКап) можно определить как:
ТрансфЦенаЗ, Рубли n
ДохТрансфКап = ДенКап х ---------------------------- х--------- ), (7)
100% 365
Где ДенКап - средние остатки по счетам рублевого покрытия, составляющим денежную часть капитала банка.
Для определения трансфертных расходов по фондированию централизованных активов (РасхТрансфЦентр) используется следующая формула:
ТрансфЦенаСрочн, Вал п
РасхТрансфЦентр = У УОстЦентрАктсрочн, вал х х . -
Срочн Вал 100% 365
ТрансфЦена2, руб п
- УУ УОстПривлПасСрочн, Вал x НормРезСрочн, Вал x x ------ ,(8)
ЦО Срочн Вал 100% 365
Где ОстЦентрАктсрочн, вал - средние остатки по счетам рублевого покрытия централизованных активов группы Срочн в валюте Вал.
Трансфертные доходы от передачи для размещения централизованных пассивов (ДохТрансфЦентр) вычисляются следующим образом:
ТрансфЦенаСрочн, Вал n
ДохТрансфЦентр = У УОстПривлПасссрочн, вал х-------------------------------- х------- , (9)
Срочн Вал 100% 365
Где ОстЦентрПассрочн, Вал - средние остатки по счетам рублевого покрытия централизованных пассивов группы Срочн в валюте Вал.
Премия за управление мгновенной ликвидностью (ПремМгнЛикв) рассчитывается как:
MIACRi- ТрансфЦена1, Рубли 1
ПремМгнЛикв = У (СальдоДилАкni х ---------------------------------------- х .
i =по дням 100% 365
MIACRi- ТрансфЦена1, Рубли 1
- (СальдоДилПаci х -------------------------------------- х--------- ). (10)
100% 365
Премия за общий риск (ПремОбщРиск) вычисляется следующим образом:
Еще по теме:
«Плюсы» данного вида кредитования
Программы потребительского кредитования должны играть важную роль в управлении банком и банковскими услугами. Причина этого заключается не только в том, что потребительские кредиты принадлежат к числу самых выгодных видов кредитования, но ...
Правовые и организационные особенности ОМС
Обязательное медицинское страхование (ОМС), будучи составной частью государственного социального страхования, обеспечивает всем гражданам минимальный гарантированный объем бесплатной медицинской и лекарственной помощи. Его можно определит ...
B2C - бизнес для потребителя
B2C - является наиболее популярной формой электронной коммерции на сегодняшний день. В этом случае деятельность нацелена на прямые продажи для потребителя. Один из самых крупных примеров B2C - это www.amazon.com, американский книготорговы ...