В активе, пассиве и внебалансовых обязательствах банка выделяются группы, однородные по характеру операций, срочности и поведению клиентов.

У каждой группы определяется вероятностная доля платежа на каждый рассматриваемый временной период (поправочный коэффициент).

Суммируются все позиции по соответствующим срокам платежа с учетом поправочных коэффициентов.

Рассчитывается величина всех отклонений и определяется их суммарное значение.

Составление разработочной таблицы позволяет на каждый период времени определить состояние ликвидности: активы соответствующего срока сопоставляются с пассивами, и выявляется дефицит или избыток ликвидности. Абсолютного соответствия суммы обязательств и активов соответствующего срока, как правило, быть не может, однако важно, чтобы возникающее несоответствие было минимальным по сумме и непродолжительным по сроку.

Анализ дефицита (излишка) ликвидности, рассчитанного нарастающим итогом, осуществляется путем обобщения материалов рассмотрения состояния ликвидности применительно к отдельным периодам. В результате появляется возможность дать оценку состояния ликвидности с учетом сумм, направлений (дефицит, излишек) и причин несоответствия требований и обязательств.

Оценка текущих и прогнозирование будущих денежных потоков позволяют предвидеть проблемы с ликвидностью и, соответственно, оперативно предпринимать необходимые меры по преодолению проблем и корректировке политики банка [5].

GAP-метод представляет собой изучение структурных несоответствий (разрывов) активов и пассивов. Разница между активами и пассивами в этот период является разрывом ликвидности: положительной – в случае превышения объема активов над пассивами и отрицательной – в противоположном случае.

Для расчета разрыва по активам и пассивам банка и реструктуризации статей баланса с целью управления риском ликвидности используется следующий механизм:

все активы и пассивы банка разбиваются по срокам;

рассчитывается комплект открытых длинных (активов) и коротких (пассивов) позиций;

определяется разрыв, или GAP;

рассчитывается накопительный GAP (кумулятивный).

Основным инструментом GAP-метода являются лимиты на GAP-разрывы, призванные ограничивать отрицательные (риск ликвидности) и положительные разрывы (процентный риск) по всем периодам баланса банка с учетом ожидаемого объема депозитных привлечений и возможностей банка на рынке межбанковских кредитов. [2, с. 166]

На основе проведенного GAP-анализа входящие денежные потоки должны быть приведены в соответствие с исходящими потоками. При этом важно достигнуть такого уровня разрыва, при котором сроки погашения активов/обязательств были меньше сроков востребования обязательств/активов в каждый прогнозируемый период (месяц, квартал, год и т.д.).

Недостаток такого метода состоит в том, что получаемый отчет о ликвидности статичен, не отражает динамики интенсивности потоков платежей и на его основе нельзя оценить реальную потребность банка в финансировании в случае наступления неблагоприятных событий, влияющих на ликвидность банка.

Метод сценарного анализа заключается в разработке и реализации отдельных элементов моделирования потребности банка в ликвидных средствах через набор прогнозных параметров, определяющих альтернативные сценарии.

Сценарный анализ позволяет осуществить прогноз появления тех факторов, которые могут оказать существенное влияние на изменение величины платежных потоков банка, и планирование ликвидности в соответствии с одним из выбранных банком сценариев. Выделяются три основных сценария (хотя в банке могут определяться и большее число сценариев):

стандартный сценарий действующего банка без кризисных явлений с прогнозированным потоком платежей на основе статистики исторических данных;

сценарий «кризиса в банке», связанный с неблагоприятными факторами собственной деятельности банка при отсутствии кризисных явлений на финансовых рынках;

сценарий «кризиса рынка», связанный с кризисом финансовых рынков [9].

Сценарий кризиса на финансовом рынке (наиболее пессимистический) связан с неблагоприятными внешними факторами и состоит в резком ухудшении структуры платежных потоков банка в связи с кризисной ситуацией на финансовых рынках, показателями которой являются падение рыночных цен на финансовые инструменты, прекращение торгов на бирже, неликвидность рынка ценных бумаг, банкротство крупных операторов рынка, закрытие на банк лимитов со стороны контрагентов в связи с ухудшением их собственного финансового состояния, существенный отток клиентских средств [7].

Еще по теме:

Металлическая и номиналистическая теория денег
Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости (заменители действительных денег). Действительные деньги - деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них) соответствует реальной стоимо ...

Сущность и функции кредита
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансовы ...

B2B - бизнес для бизнеса
B2B - это тот вид деятельности, когда две компании проводят бизнес транзакции с помощью Интернет. Например, компания может разместить запрос на коммерческие предложения, получить текущие котировки от своих поставщиков, заключить контракт, ...