Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Кредитный риск, таким образом, был и остаётся основным видом банковского риска. Именно этот риск отражает специфику деятельности коммерческого банка и в наибольшей степени влияет на её результаты.

Базельский комитет по банковскому надзору определяет кредитный риск как «вероятность невыполнения заемщиком или контрагентом своих обязательств в соответствии с оговоренными условиями»[16].

Банк России в Письме № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках» определяет кредитный риск, как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. В этом же письме Банк России отмечает, что концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда других обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск включает в себя значительное количество элементов, определяющих его понятие. Кредитный риск – это:[17]

1. Риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему.

2. Возможность финансовых потерь по кредитным операциям.

3. Необходимость страховой защиты кредитора от риска неспособности должника оплатить долг.

4. Риск трансформации ресурсов.

5. Риск получения прибыли отсроченного дохода организации.

6. Риск роста стоимости ресурсов, затрат за счет увеличения начисления резервов.

7. Риск недостаточности капитала.

8. Риск банкротства.

9. Риск ошибки или неисполнения управленческих решений.

10. Риск неисполнения договорных обязательств.

11. Риск санкции.

12. Судебные и правовые риски.

13. Риск утраты залогового обеспечения.

14. Финансовые риски, риск невыполнения сроков страхования.

15. Риск ущерба вследствие смерти инвесторов, акционеров, собственников.

16. Риск выгодоприобретателя.

17. Риск права требования.

18. Риски непреодолимой силы, имеющие природный, климатический, экономический и политический характер.

19. Риск военных действий.

20. Риск конфискации, национализации, экспроприации собственника.

21. Риск конвертируемости национальной валюты, режима вывода капитала.

22. Риск мошенничества.

Таким образом, кредитный риск многогранен, он связан с негативными тенденциями в бизнесе заемщика, контрагента по сделке, в рыночной среде, с нарушением и невыполнением должником своих обязательств.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учётом её масштабов делятся на:[18]

фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями). К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заёмщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.;

Еще по теме:

Экономическая характеристика ОАО «ТрансКредитБанк»
кредит ОАО «ТрансКредитБанк» зарегистрировано 4 ноября 1992 года. Лицензия Банка России №2142 получена 2 декабря 1992 года. 13 июля 2005 года Банком России выдана новая Генеральная лицензия (№2142 от 13.07.2005 г.) в связи с указанием на ...

Обзор пенсионных систем с добровольной накопительной частью: Великобритания, США, Германия
Под добровольностью формирования пенсионных накоплений в дополнение к государственным пенсионным схемам подразумевается такая форма негосударственного пенсионного обеспечения, при котором вкладчики вносят пенсионные взносы в фонд на принц ...

Анализ финансовых результатов деятельности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России
Перед анализом финансового положения Сберегательного банка России стоят следующие задачи: • определение финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении Сбербанка и суммы его собственных средств; • изучение состава и структуры источников ...