- «солидности» – ответственность руководства, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам;

- «способности» – производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности;

- «доходности» – предпочтительность вложения в данного заемщика;

- «реальности» достижения результатов проверки;

- «обоснованности» запрашиваемой суммы кредита;

- «возвратности» - за счет реализации материальных ценностей заемщика, если его проект не исполнится;

- «обеспеченности» кредита юридическими правами заемщика.

Оценка последних четырех статей возможна на основе анализа сгруппированных статей баланса по направлениям: прибыльность, ликвидность, оборачиваемость основных и оборотных активов, обеспеченность.

В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента. Каждый из них взаимно дополняет друг друга и поэтому применять их нужно в комплексе. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента на момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ним денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

Другой методикой оценки кредитоспособности является методика предложенная Банком России, отраженная в Положении № 337-п от 19.06.2009 г. «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитных организаций». Согласно этой методике, оценка удовлетворительности финансового положения производится на основе анализа абсолютных и относительных показателей, осуществляемого по приведенным ниже направлениям:

Оценка достаточности чистых активов (собственных средств) предприятий. Стоимость скорректированных чистых активов (собственных средств) каждого юридического лица уменьшенная на сумму взаимного участия в уставных капиталах друг друга соответствует предъявляемым требованиям, если соблюдается условие, рассчитанное по формуле:

(ЧА - СВУ) > или = В, (1.1)

где СВУ - сумма взаимного участия в уставных капиталах друг друга - юридического лица;

В - стоимость дополнительного вклада юридического лица, заключающего сделки.

2. Оценка удовлетворительности финансового положения юридических лиц. Здесь проводится анализ следующих показателей.

2.1 Показатели финансовой устойчивости:

коэффициент автономии собственных средств (К-т 1);

коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К-т 2).

2.2 Показатели платежеспособности:

коэффициент текущей ликвидности (К-т 3);

степень платежеспособности (К-т 4).

2.3 Показатели эффективности использования оборотного капитала (деловой активности), доходности и финансового результата (рентабельности):

оборачиваемость оборотных средств (К-т 5);

оборачиваемость дебиторской задолженности (К-т 6);

рентабельность продаж по прибыли от реализации (К-т 7);

рентабельность собственного капитала (К-т 8);

рентабельность активов (К-т 9).

кредитоспособность банковский заемщик риск

К-т 1 = код 1300 / код 1700, (1.2)

К-т 2 = (код 1300 - код 1100) / код 1200, (1.3)

К-т 3 = (код 1200 - код 1230 - проср. ДЗ) / (код 1500 - код 1530), (1.4)

К-т 4 = (код 1500 - код 1530 + код 1400) / В : Т, (1.5)

К-т 5 = В / ((код 1200 нач. + код 1200 кон.) x 0,5), (1.6)

К-т 6 = В / ((код 1230 нач. + код 1230 кон.) x 0,5, (1.7)

К-т 7 = (Пв / В) x 100, (1.8)

К-т 8 = П / код 1300 x 100, (1.9)

К-т 9 = П / ((код 1700 нач. + код. 1700 кон.) x 0,5) x 100, (1.10)

где проср. ДЗ - просроченная дебиторская задолженность;

В - «Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)» формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»;

Т - отчетный период, в днях;

Пв - «Прибыль (убыток) от продаж» формы № 2.

П - «Прибыль (убыток) до налогообложения» формы № 2;

Код - номер строки формы № 1 «Бухгалтерский баланс».

В оценке кредитоспособности заемщика в любом случае принципиальное значение имеет финансовый анализ. Согласно Г.Г. Коробовой[10], наряду с рассмотренной выше методикой, существуют способы оценки кредитоспособности на основе:

Еще по теме:

Страхование внешнеэкономической деятельности в России
Поскольку государство не смогло обеспечить страховую поддержку внешнеторговой деятельности в целом, наиболее привлекательными секторами рынка страхования внешнеторговых операций стали заниматься коммерческие страховые организации. Лидеро ...

Условия получения ипотеки
Прежде чем говорить об условиях ипотеки, следует определиться, какое жилье может быть объектом ипотеки. Оно должно отвечать следующим требованиям: не являться коммунальной квартирой, то есть иметь собственные санузел и ванную; быть подк ...

Основные виды кредитов предлагаемых физическим лицам в Банке
Привлекая свободные средства граждан во вклады, при которых возникают отношения банк - должник, а клиент - кредитор, банк в тоже время развивает различные виды кредитования физических лиц, т.е. банк и клиент в этом случае меняются местами ...