Таблица 1.1 - Виды кредитов и кредитоспособности

В табл. 1.1 представлены только два вида кредита и соответственно два вида кредитоспособности (хотя и тех и других может быть больше). Это связано с принципиальными различиями данных видов кредитов.

Таким образом, необходимо акцентировать внимание на следующих моментах, имеющих важное значение для рассматриваемой темы: во-первых, имеет смысл выделять как минимум два вида кредитоспособности: текущую и инвестиционную. Первый вид предполагает кредиты на относительно небольшие сроки, которые даются на обеспечение только текущей финансово-хозяйственной деятельности; во-вторых, общее понятие кредитоспособности необходимо уточнять таким образом, чтобы из её определения было ясно, о каком виде кредита идет речь в каждом конкретном случае.

Регламент предоставления денежных средств клиентам банка определяет перечень и содержание документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также предъявляемые к ним со стороны банка требования; порядок расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика; порядок рассмотрения кредитных заявок; порядок подготовки и заключения кредитных договоров; порядок предоставления кредитов, обслуживание долга и погашения кредитов.[4]

Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации. Ниже приводится примерный перечень информации, которую кредитная организация может использовать для анализа финансового положения заемщика в момент выдачи ссуды и в период её нахождения на балансе, определенный Приложением 2 к Положению Банка России № 254-П от 26.03.2004 г. № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»:

1. Для заемщика - юридического лица (за исключением кредитных организаций):

годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме,

публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года;

форма № 1 «Бухгалтерский баланс»;

форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» на последнюю отчетную дату.

2. Информация, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности:

отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО);

управленческая отчетность и иная управленческая информация;

бюджет либо бизнес-план на текущий финансовый год;

ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, в случае, если заемщик является эмитентом ценных бумаг;

данные о движении денежных средств;

данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, непогашенных в срок кредитах и займах, о просроченных собственных векселях заемщика;

справка о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) юридических лиц, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве на последнюю отчетную дату;

Еще по теме:

Банк России: цели, функции и операции
Согласно статье 3 Федерального закона о Центральном банке Российской федерации, основные цели деятельности Банка России следующие: – защита и обеспечение устойчивости рубля – центральная задача, означающая регулирование Банком России ден ...

Нормативы деятельности плательщиков взносов в пенсионный фонд
Отчетность. Отчетность нужно подать до 1 марта, а индивидуальным предпринимателям, адвокатам и частнопрактикующим нотариусам не позднее 30 апреля. Фонды ФОМС И ПФР. С 2010 года полномочия за контролем над начислением и уплатой страховых ...

Зарубежный опыт организации и развития системы социального страхования
Учитывая актуальность проблемы реализации механизма социального страхования в нашей стране, в заключении предлагается ознакомиться с формированием системы социального страхования за рубежом и выявить перспективы совершенствования деятельн ...