Если отдельно рассмотреть понятие вклада, то согласно Финансово-кредитному словарю под вкладом следует понимать - «денежные средства населения, предприятий и организаций, внесенные для хранения в банки и сберегательные кассы на определенных условиях». Однако необходимо учесть, что понятие вклада имеет как экономическую, так и правовую трактовку. Правовую основу вкладных операций следует искать в Гражданском кодексе и Законе «О банках и банковской деятельности».

Так Закон «О банках и банковской деятельности» определяет вклад как денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Гражданский же кодекс определяет, что вклад существует в форме договора банковского вклада, письменная форма которого обязательна, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором: договор составляемся в двух экземплярах, одни из которых выдается вкладчику. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Эти законодательные акты определяют и субъектов вкладных, операций, с одной стороны - это банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, а право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет.

С другой стороны субъектом вкладных операций являются вкладчики банка. Ими могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, А в соответствии с гражданским законодательством вкладчиками могут быть и юридические лица.

Здесь возникает некоторое расхождение между банковским и гражданским законодательством, связанное с трактовкой понятия «вклад» Судя по определенным законом «О банках и банковский деятельности» вкладчикам, о которых говорится только как о физических лицах, вклад - это размещение на хранение средств только физических лиц. По Гражданскому же кодексу вклад отождествляется с понятием депозит.

Рассматривая этимологию терминов «депозит» и «вклад», можно сделать вывод об идентичности данных понятий. Однако в данной работе под вкладом будем понимать именно средства физических лиц, так как о размещенных в банке средствах юридических лиц чаще говорят как о депозитах.

Таким образом, в нашем случае под субъектами вкладных операций будем понимать с одной стороны коммерческие банки (в частности Центральное ОСБ 4257 ОАО Сбербанка РФ) с другой стороны физические лица, заключающие договор банковского вклада.

Гражданский кодекс не случайно рассматривает правоотношения по вкладам в совокупности с отношениями банковского счета, так как за подписанием договора банковского вклада обычно следует открытие лицевого счета клиенту, что еще больше сближает понятия вклад и депозит.

Еще по теме:

Управление рисками деятельности банка на рынке сбережений населения
Как и любая другая деятельность банка, деятельность банка по привлечению сбережений населения сопряжена с рисками. По нашему мнению, риск сберегательной деятельности байка представляет собой совокупность рисков: а) финансового характера: ...

Операции центрального банка россии на открытом рынке
Государственное управление рыночной экономикой предполагает гарантированное поддержание Центральным банком России деятельности коммерческих банков. Это связано с тем, что последние являются рабочим звеном денежно-кредитной системы, непос ...

Функциональные и прочие риски
Вся совокупность данной группы рисков, в первую очередь, связана с внутренними недостатками деятельности банка. Так, риск внедрения новых продуктов, хотя и возникает при несоответствии ожиданий банка реальным интересам клиентов, кроется в ...